ISBN : 9782296051065
DISCIPLINER LES CENTRES FINANCIERS OFFSHORE : INCITATION PAR LA PRESSION INTERNATIONALE
Arnaud Bourgain et Patrice Pieretti
Cet article analyse le comportement en matière de contrôle de l'origine des fonds, prévu par les règles antiblanchiment, des centres financiers offshore. A partir d'un modèle de concurrence entre places onshore et offshore, nous montrons que les institutions offshore peuvent être incitées à un comportement de contrôle scrupuleux sans remise en cause de leurs avantages fiscaux et réglementaires qui ont fondé leur développement, mais avec une pression internationale suffisante pour influencer leur réputation. Le modèle montre notamment que les institutions financières offshore sont d'autant plus incitées à adopter un comportement de contrôle de l'origine de leur clientèle que le degré d'intégration financière internationale est élevé, et que l'écart de taux de prélèvement fiscal entre le centre onshore et le centre offshore est important.